John 企业IPO一般存在的财务、法律问题以及对上市的影响系数
1、问题描述：两套账甚至多套账
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★★★
2、问题描述：公司与控股股东持续存在【机器设备、存货转让】等关联交易，存在【大额资金拆借、相互代付电费、共用商标】等行为
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★★
3、问题描述：与部分关联企业的经营范围存在相似性，且经营相同或相似的业务，存在现实及潜在的同业竞争
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★★
4、问题描述：独立董事曾收到《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》，不符合任职资格
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★★
5、问题描述：在与股东存在对赌协议
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★
6、问题描述：存在实际控制人大额资金占用的情形
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★
7、问题描述：改聘审计机构对近三年及一期申报财务报表进行审计未经股东大会决定
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
8、问题描述：实际控制人要求员工代持股份
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
9、问题描述：存在因涉嫌单位行贿被司法机关立案和部分高管、员工涉及到多起商业贿赂案件的情形
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★
10、问题描述：多次因违反环保法律法规被环保部门处罚
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★
11、问题描述：雇佣大量临时工（不购买社保），将临时工的用工关系认定为劳务关系而非劳动关系
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
12、问题描述：需补缴的社会保险、住房公积金金额占当期利润总额的比例较高
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
13、问题描述：业务获取应招标而未履行招投标程序
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
14、问题描述：获得了《高新技术企业证书》，但3年后的复审未通过
问题分类：法律+财务
对上市影响因子：★★★
15、问题描述：在与供应商或关联方签订无实质业务的采购合同，以此向银行申请贷款【投行X】
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
16、问题描述：为客户获取银行贷款
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
17、问题描述：开具无真实交易背景的银行承兑汇票
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
18、问题描述：与关联方之间存在借款
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
19、问题描述：为实际控制人购买奢侈品供其专用
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
20、问题描述：固定资产权属不清楚，部分政府拥有实际产权的车辆登记在发行人名下
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
21、问题描述：通过员工个人银行卡进行货款结算的情形
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
22、问题描述：“POS机刷卡”中销售最终客户与实际付款人不一致（第三方回款）
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
23、问题描述：大量从前员工创办或任高管的公司采购
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★★
24、问题描述：与不具备资质的劳务外包公司（劳务派遣公司）合作
问题分类：法律
对上市影响因子：★★★
25、问题描述：大额现金采购及大额现金收取，包括以现金方式收支工程款及材料款
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★
26、问题描述：对自然人客户的大额销售
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
27、问题描述：发行人部分人员（含员工和高管）工资和费用报销由控股股东及实际控制人承担
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★
28、问题描述：ERP系统不健全
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★
29、问题描述：记账凭证无相关制单、稽核、会计主管等责任人员信息，收款和付款凭证无出纳人员签字或盖章
问题分类：财务
对上市影响因子：★★
30、问题描述：财务人员挪用公款
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
31、问题描述：建筑施工项目未建立项目预算制度和体系
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★
32、问题描述：未计提安全生产费
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★
33、问题描述：理财产品和保证金未通过银行资金流水进行完整核算
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
34、问题描述：电子财务核算系统金蝶软件中共存在多个账套，其中包括为发行人供应商的账套，实际控制人控制的其他企业的帐套
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★
35、问题描述：报告期发行人对实际控制人将其持有的出资额转让给高管未做股份支付会计处理
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★
36、问题描述：销售费用、管理费用下降
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★
37、问题描述：整体变更未缴个人所得税，且已满五年
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
38、问题描述：大额销售费用未能提供相关完整资料、费用预算明细，服务价格没有基础数据支持，且无完整的服务成果资料存档
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★
39、问题描述：实施人员存在多个项目共用的情形，但未能建立有效的内部控制制度合理保证按单个项目准确归集核算人工成本，或将实施人员人工成本在各项目之间准确分摊
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★
40、问题描述：发行人无法提供经销商的进销存数据
问题分类：财务
对上市影响因子：★★★★★
41、问题描述：招股说明书、反馈意见回复中财务数据存在多处前后不一致
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★★
42、问题描述：招股说明书和申报文件中披露的专利的法律状态与事实不符
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★★★
43、问题描述：首发申报文件与新三板挂牌期间披露的文件在关联方及关联交易、前五名客户及收入金额、前五名供应商及采购金额、研发投入及经营活动现金流量等方面存在差异
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★★★
44、问题描述：申报文件存在遗漏关联方和多项关联交易披露
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★★★
45、问题描述：招股说明书披露内容与公司网站披露不一致
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★★★
46、问题描述：向政府部门的报送的统计数据与公司财务数据不一致
问题分类：信息披露
对上市影响因子：★★★
