商业银行不良贷款处置方式商业银行不良贷款的处置方式_财经要闻

其实商业银行不良贷款处置方式的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解商业银行不良贷款的处置方式，因此呢，今天小编就来为大家分享商业银行不良贷款处置方式的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

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不良品扣款会计处理银行收不回来的不良贷款最终是怎么处置的？有什么规定？银行是怎样处理不良贷款的？银行的不良贷款，最后都怎么办了？不良品扣款会计处理1、客户扣款的会计分录如下：

收到货后要求扣除相应货款：

借：银行存款

营业外支出

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、营业外支出科目包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、职工子弟学校经费和技工学校经费、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。

银行收不回来的不良贷款最终是怎么处置的？有什么规定？不良贷款基本是每个银行现实遇到中的很头疼的问题，不过出现不良贷款并非就代表着损失，举个例子：之前报道的贵阳农商行不良贷款余额约100亿元，不良率近20%，单以贵阳农商每年的利润，需要20年才能把不良余额覆盖掉，但中诚信国际仍给予贵阳农商A级的评级，这就是因为不良贷款并不代表着一定就是损失，那么银行对于逾期的不良贷款处理方式是怎么办的呢？（个人与企业的处置方式类似，因此统一介绍企业的）。

借新还旧、展期、重组对于逾期的贷款，通过调查确认，企业只是阶段性或者临时性的经营困难，目前仍然有能力偿还利息，只是暂时无法偿还本金，那么银行一般会采取借新还旧（发放新的一笔贷款归还旧的贷款）或者展期（把贷款归还的期限延长）的方式，来减轻企业的压力。

对于企业问题较大的，会通过重组的方式解决，比如由另一外一个经营正常的主体（如原来的担保人）来承接这个贷款。贷款重组要求借款人及担保方式均不得弱于原来的借款人及担保方式。

贷款清收如果采取上述方式，均无法解决问题的话，一般银行会向法院起诉，查封、冻结、扣押企业名下的资产，通过划转企业银行账户内的资金或者拍卖企业的资产（当然现实中不少企业的资产都分别被抵押至不同的银行，所以银行常常只能拍卖抵押于本行的资产），来归还银行的贷款，如果企业的账户余额或拍卖的资产不足以覆盖全部的贷款的金额，本笔业务又有保证人的，那么银行会向保证人进行追偿，由保证人赔偿。

这个阶段的，如果有抵押物的，一般可以回收的贷款本金在90%以上（因为抵押物抵押时都是按0.7折及以下的比例抵押的）；如果是保证的，可以收回的贷款本金在70%以上。

贷款转让有些比较难以处理的，比如抵押物地理位置较偏僻不好处置或者保证人不配合，每次归还一点点等等，银行不想花费太多时间及精力处理的，会统一打包卖给不良资产清收公司，过后不良资产清收公司无论收回的资金高于或低于银行出卖的金额，均与银行没有任何关系。

贷款核销通过第二及第三种方式处理后，仍然有缺口的部分，比如贷款1000万元，通过上述方式最终只收回900万元，那么剩余的这100万元，就是真真正正的不良贷款，也是银行确认无法追回的了，那么银行就会把这个差额核销掉，不过需要说明的是，核销只是银行的做账方式，表明账上没有这笔不良金额了，但你和银行的债务关系并没有解除，如果将来有还款能力，银行可能还会找你还款。

总结个人的不良贷款与企业的解决方式一样，不过因为个人贷款的金额比较小，银行一般都直接跳过第一步骤，直接从不良清收阶段开始。银行不是慈善机构，对于不良贷款，不会轻易接受损失，均会采取一切一切的措施，尽量降低损失的金额。

银行是怎样处理不良贷款的？银行常规处理抵押物的方式？

1：起诉～法拍～结清但这是最后一步要做的

2：在形成不良资产的过程中一般会遇到多债权情况，有可能银行的查封我不属于第一道查封，这个时候也会涉及债权所属问题。

有一种公司是专门处置不良资产的，安现有资产价格打包拿4-5成收购不良资产。后期处理各方债权，也就不用走到最后一步

3：在还未形成不良资产时通过沟通等当时了解到有可能会形成坏账，这个时候的处理方式一般为帮主客户再融资或转移资产债权，转到其他放款机构

顺序是倒过来的希望对你有帮助

银行的不良贷款，最后都怎么办了？按你提的四种类型的贷款挨个说吧：

1、信用贷款，这种类型的贷款真的很少很少出现不良，一般后面都有政府或平台的支持，有财政收入做保障，就算有特殊情况没有按时还款，后续政府财政也会慢慢解决的。实在无法解决，那就只能贷款核销，从表内转到表外。

2、公司贷款，这种类型的贷款出现不良，首先看担保情况，如果是保证担保，这种情况保证人的实力都比较强，一般会代偿，但可能协商起来会耗费一些时间；如果是抵质押担保，那就该拍的拍该卖的卖。以上两种情况，有的会走法律程序，有的就是打包卖给资产管理公司，银行管这个叫资产保全，多多少少是能挽回一些损失的。

3、按揭贷款，因为房地产不景气，近期这种类型的贷款出现不良的情况比较多，法院起诉，折价拍卖房产，银行挽回一部分损失，借款人的债（差额部分）还得继续背着，这种情况真的是两败俱伤。

4、信用卡，出现问题的大部分是恶意或套现，银行先找个人协商，一般会免除利息；再不行，就是法院起诉，欠款人不但会上老赖名单，通过法院的审判网也可以查到相关信息，对个人未来生活的影响还是很大的。